內部稽核

< SpeedTech公司治理 >

一、組織
- 本公司內部稽核部門隸屬於董事會，其主要在於檢查、評估內部控制制度之有效性，衡量營運之效率、財務報表之可靠性及相關法令之遵循，適時提供改善建議，以確保各項制度得以持續有效實施。
- 本公司內部稽核主管之任免，經提董事會決議通過；內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬係依據「人員召募及異動管理作業」、「績效考核管理作業」、「薪資管理作業」及「離職管理作業」之規定辦理，其考評每年執行一次，前述任免、考評及薪資報酬係依簽核流程簽報至董事長核定。
二、運作

1. 秉持超然獨立之精神，以客觀公正之立場，確實執行其職務，並盡專業上應有之注意，稽核主管定期列席董事會報告。
2. 依風險評估結果擬定年度稽核計畫，包括每月應稽核之項目，年度稽核計畫並應確實執行，據以檢查公司之內部控制制度，並檢附工作底稿及相關資料等做成稽核報告。
3. 與受檢察單位就年度稽核項目查核結果充分溝通，對於檢查所發現之內部控制制度缺失及異常事項，應據實揭露於稽核報告，並於該報告陳核後加以追蹤，至少按季作成追蹤報告至改善為止，以確定相關單位業已及時採取適當之改善措施。
4. 督促各單位執行自行檢查，建立公司自我監督機制，並將評估結果，做為建議本公司董事會及總經理出具內部控制聲明書之依據。