內部稽核之組織及運作簡介

  • 一、組織
    • 本公司內部稽核部門隸屬於董事會,其主要在於檢察、評估內部控制制度之有效性,衡量營運之效率、財務報表之可靠性及相關法令之遵循,適時提供改善建議,以確保各項制度得以持續有效實施。
    • 本公司內部稽核主管之任免,經提董事會決議通過;內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬係依據「人員召募及異動管理作業」、「績效考核管理作業」、「薪資管理作業」及「離職管理作業」之規定辦理,其考評每年執行一次,前述任免、考評及薪資報酬係依簽核流程簽報至董事長核定。
  • 二、運作
    1. 秉持超然獨立之精神,以客觀公正之立場,確實執行其職務,並盡專業上應有之注意,稽核主管定期列席董事會報告。
    2. 依風險評估結果擬定年度稽核計畫,包括每月應稽核之項目,年度稽核計畫並應確實執行,據以檢查公司之內部控制制度,並檢附工作底稿及相關資料等做成稽核報告。
    3. 與受檢察單位就年度稽核項目查核結果充分溝通,對於檢查所發現之內部控 制制度缺失及異常事項,應據實揭露於稽核報告,並於該報告陳核後加以追蹤,至少按季作成追蹤報告至改善為止,以確定相關單位業已及時採取適當之改善措施。
    4. 督促各單位執行自行檢查,建立公司自我監督機制,並將評估結果,做為建議本公司董事會及總經理出具內部控制聲明書之依據。
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